PERCO : le plan d’épargne retraite collectif

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Pour aider leurs employés à se constituer une retraite complémentaire, certaines entreprises mettent en place des PERCO. Ces plans d’épargne retraite collectifs représentent un bon placement pour les salariés. D’autant plus que l’employeur peut contribuer à l’’épargne retraite par des abondements…

Le plan d'épargne retraite collectif (PERCO) : présentation

Le plan d’épargne retraite collectif (PERCO) est un dispositif mis en place par les entreprises. Il se présente sous la forme d’un fond d’épargne pour la retraite des employés de l’entreprise. Le grand avantage est que l’entreprise finance elle-même une partie des versements à ce plan d’épargne pour une retraite complémentaire. D’autre part, ces plans collectifs bénéficient généralement de meilleurs taux que les plans d’épargne individuels.

Qui peut bénéficier d’un PERCO ?

Seuls les employés d’une entreprise ayant mis en place un plan d’épargne retraite collectif peuvent en bénéficier. C’est donc l’entreprise qui a l’initiative du PERCO. Celui-ci peut aussi être mis en place par en accord collectif. Tous les salariés de l’entreprise, ainsi que les chefs d’entreprises et les dirigeants peuvent adhérer au PERCO. Parfois, un minimum de 3 mois de contrat est exigé. Logiquement, les salariés doivent être informés de l’existence du plan d’épargne collectif et manifester leur souhait d’y adhérer. Mais l’adhésion peut aussi se faire automatiquement, avec la possibilité pour le salarié de refuser l’adhésion dans un délai de 15 jours.

Fonctionnement du plan d'épargne retraite collectif

Une fois que le salarié adhère au PERCO, il peut verser de l’argent dessus. Ces sommes sont désignées sous le terme d’ « épargne personnelle ». Elles ne peuvent pas excéder 25 % de la rémunération brute annuelle du salarié. D’un autre côté, l’entreprise peut aussi financer le PERCO par des « abondements ». Les abondements désignent toutes les sommes que l’employeur crédite sur votre PERCO : participation aux résultats de l’entreprise, intéressement… Il est aussi possible de reverser le capital d’un compte épargne temps sur son PERCO. Dans certaines entreprises, l’employeur verse aussi un abondement à l’ouverture du plan d’épargne collectif. Pour fructifier, cet argent sera placé par des organismes de placement collectifs en valeurs mobilières (OPCVM) ou dans des entreprises solidaires. A l’ouverture du PERCO, vous devrez choisir vos placements. Les sommes placées sont bloquées jusqu’au départ à la retraite, sauf en cas de déblocage anticipé.

Le versement des fonds du PERCO à la retraite

Au moment du départ à la retraite, les fonds épargnés sur le PERCO sont débloqués. Le propriétaire va alors percevoir une rente, complémentaire au versement de sa pension de retraite. C’est ce que l’on appelle la « sortie progressive ». Cependant, dans certaines entreprises, il est aussi possible de récupérer le pécule intégralement au moment de la retraite. C’est la « sortie unique ».

Le déblocage anticipé du PERCO

Dans certains cas, cependant, il est possible de récupérer les sommes investies dans le PERCO avant la retraite. C’est le cas évidemment si le bénéficiaire décède. Mais le PERCO peut aussi être « cassé » en cas de décès du conjoint. Le déblocage anticipé peut aussi être demandé pour acheter une résidence principale ou la remettre en état suite à une catastrophe naturelle, pour faire face à une situation de surendettement, une situation d’invalidité du bénéficiaire ou d’un membre de sa famille. Enfin, pour les salariés qui ne font plus partie de l’entreprise mais qui ne sont pas encore à la retraite, le PERCO peut être débloqué pour faire face à la fin de l’indemnisation de l’assurance-chômage.