L'assurance retraite et épargne

L'assurance retraite et épargne est principalement constituée autour de produits d'assurance-vie et de produits dédiés comme le PERP et le PERCO. Ces produits associés à une fiscalité avantageuse forment une épargne de précaution en prévision de la retraite.

Sachant que le système solidaire par répartition des retraites en France montre ses limites face à l'allongement de la durée de vie des cotisants, il est plus que prudent aujourd'hui de penser à compléter sa future pension de retraite par une assurance retraite épargne. De nombreux placements ont d'ailleurs vu le jour pour faire fructifier son capital dont le PEA (Plan d'Epargne en Actions), le PERP (Plan d'Epargne Retraite populaire). Des solutions collectives de prévoyance sont également mises en place depuis plusieurs années comme le PERCO (Plan d'Epargne Retraite Collectif). Toutes ces solutions spécialement dédiées ou non à l'épargne retraite sont complétées par les assurances-vies (en Euros ou Multi-supports)...

PERP et PERCO

Le PERP (plan d'épargne-retraite populaire) et le PERCO (plan d'épargne pour la retraite collectif) sont deux outils dédiés à l'épargne de précaution en prévision de la retraite. Ils ont été créés par la loi Fillon (ministre de l’Emploi et de la solidarité) du 21 août 2003 sur la réforme des retraites. Tous deux sont des formes réglementées d'épargne retraite. Ils bénéficient d'avantages fiscaux intéressants.

Le PERP est un plan d'épargne-retraite individuel alors que le PERCO n'est ouvert qu'aux salariés des entreprises. Dans les deux cas, les sommes sont bloquées jusqu'au départ à la retraite du contractant. Le capital est uniquement servi sous forme de rente. Pour le PERP, l'avantage fiscal réside dans le fait que les versements sont déductibles du revenu imposable. La rente viagère servie est quant à elle soumise à l'impôt sur le revenu. Pour le PERCO, l'avantage fiscal réside dans le fait que les versements réalisés dans le cadre de l'intéressement par l'entreprise ne sont pas imposables. A la sortie, le capital est également exonéré d'impôt sur le revenu (hormis les prélèvements sociaux). La rente viagère servie est en partie imposable.

Les assurances-vies

Outre les produits dédiés et réglementés décrits ci-dessus, la baisse de revenus consécutive au départ à la retraite peut également être anticipée par la souscription d'une ou de plusieurs assurances-vies. Il en existe deux principales catégories : les assurances-vies en Euros et les assurances-vies multi-supports. Pour les premières, le capital et les intérêts sont garantis. Le rendement n'est pas extraordinaire mais ce placement est sans risque. Pour les investisseurs souhaitant une diversification de leur patrimoine, l'assurance-vie multi-supports est une solution. Les contrats multi-supports sont composés d'une partie garantie en Euros et d'une partie sujette à fluctuation en produits boursiers (SICAV – FCP). La répartition des supports est modulable sur la durée de la détention de l'assurance-vie multi-supports pour mieux répondre aux besoins. Pour les deux produits, passés 8 ans de détention, le capital peut être débloqué hors impôts (hormis les prélèvements sociaux).

Le saviez-vous ?

Outre la préparation de sa retraite, un contrat d'assurance-vie permet en cas de décès de faire bénéficier à un proche d'un capital hors frais de succession et non imposables ou peu imposables selon la date d'ouverture du contrat et l'âge du souscripteur.